高雄律師張清雄-法規新訊：行政院金融監督管理委員會修正「票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法」

2012-03-22

詠智聯合律師事務所　張清雄律師網站：http://www.law888.tw
預約法律諮詢服務電話：(07)５２２６６６５
商務部落格：http://www.web66.com.tw/web/Blog?MID=130485
地址：高雄市鼓山區明誠四路６號１１樓
******************************************************************

資料來源：全國法規資料庫

中華民國一百零一年三月二十一日行政院金融監督管理委員會金管銀票
字第 10140000700 號令修正發布第 2、3、7、8 條條文
第 2 條票券金融公司投資債券及股權相關商品之種類規定如下：
一、政府債券。
二、銀行依銀行法第七十二條之一發行之金融債券。
三、公司債。
四、國際性或區域性金融組織經核准在我國境內發行之債券。
五、受益證券及資產基礎證券。
六、證券投資信託事業發行之基金受益憑證。
七、信託業發行之共同信託基金。
八、在中華民國上市與上櫃交易之股票，該等股票發行公司辦理現金增資
發行新股提撥以時價對外公開發行之股票，以及興櫃股票公司辦理現
金發行新股作為初次上市、上櫃公開銷售之股票。
九、認購（售）權證。
十、在中華民國上市與上櫃交易之臺灣存託憑證及境外指數股票型基金。
十一、其他經主管機關核准之投資標的。
前項第二款至第五款之發行人（或保證人）或該特定債務之信用評等等級
應經信用評等機構評等為一定等級以上。
第一項債券如為附認股權或可轉換、交換股票者，其請求轉換、交換股票
或行使認股權，應以上市、上櫃公司（不含興櫃）且非本法第二十八條所
稱特定企業發行之股票為限。
本辦法所稱受益證券，指依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定
辦理之受益證券。
票券金融公司辦理第一項第十款之投資，不得請求存託機構兌回臺灣存託
憑證所表彰之外國公司股票，或以實物買回方式持有外國公司發行之股票
。
第 3 條票券金融公司辦理投資前條第一項第六款至第十款之股權相關商品，應訂
定投資處理程序，並經董事會通過，且不得有下列情事之一：
一、自有資本與風險性資產比率低於百分之十者。
二、未依規定提足保證責任準備及備抵呆帳者。
三、最近二年內負責人或機構累積受有超過新臺幣二百萬元之罰鍰處分者
。但其違法情事已獲具體改善經主管機關認可者，不在此限。
四、經信用評等機構評等未達一定等級者。
五、最近二年內部控制有重大缺失者。
六、最近一年每股淨值低於票面金額。
前項所稱投資處理程序應記載下列事項：
一、投資原則及方針：應包括交易標的種類、交易或避險策略、部位限額
及停損設定。
二、辦理之部門、人員配置及人才培訓計畫。
三、交易作業程序：應包括負責層級、額度授權、交易流程、相關部門權
責劃分、交易紀錄保存程序。
四、風險管理措施：應包括風險管理範圍、風險管理程序、部位評估方法
及頻率、部位評估報告之製作及審查、異常情形之報告與後續監督程
序。
五、內部控制及查核：應包括內部牽制、勾稽功能及定期查核等。
第 7 條票券金融公司不得投資本法第二十八條第一項特定企業發行屬第二條第六
款至第九款之投資種類，及所表彰股票發行人為本法第二十八條第一項特
定企業之臺灣存託憑證。但因本法第四十條第一項規定之投資關係，派任
其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之股票，不在此限。
票券金融公司投資本法第二十八條第一項特定企業發行之公司債總餘額，
不得超過該票券金融公司淨值百分之五，且該公司債債務人（發行人或保
證人）或該特定債務之信用評等應符合一定等級以上。
第 8 條票券金融公司投資單一銀行所發行之金融債券、單一企業所發行之公司債
、單一證券投資信託事業發行之基金受益憑證、單一信託業發行之共同信
託基金、單一境外基金管理機構管理之境外指數股票型基金、單一受益證
券或單一資產基礎證券之原始取得成本總餘額，不得超過該票券金融公司
淨值百分之五。
投資單一企業股票或單一外國發行人之臺灣存託憑證，其原始取得成本總
餘額，不得超過投資時該企業實收資本額百分之五及票券金融公司淨值百
分之五。
投資認購權證，應以購買當日該認購權證連結之單一企業標的證券收盤價
格乘以按履約期間內或特定到期日有權購入之單一企業標的證券數量，加
計該認購權證原始取得成本，為其約當原始取得成本，併入前項限額內。
投資認售權證，應以購買當日該認售權證連結之單一企業標的證券收盤價
格乘以按履約期間內或特定到期日有權售出之單一企業標的證券數量，加
計該認售權證原始取得成本，為其約當原始取得成本，不得超過投資時該
企業實收資本額百分之五及票券金融公司淨值百分之五。票券金融公司為
執行該認售權證之權利，而於履約當日購入之標的證券，得不計入第二項
規定限額。
******************************************************************
高雄律師公會理事張清雄律師詠智聯合律師事務所專辦訴訟專業的律師團隊諮詢服務電話(07)5226665給您最專業、活力、熱誠的服務,提供民事訴訟、刑事訴訟、行政訴訟、訴願、代書、土地代書等服務諮詢服務電話(07)5226665**中小企業法律顧問-預防糾紛.解決問題.**法律諮詢服務項目本票裁定,連帶保證人糾紛, 大樓管理糾紛,易科罰金問題,偽造文書,拋棄繼承,命令,所有權,強制執行,傷害罪,違規,調解委員會,過失傷害,存證信函,法拍屋,遺產繼承,離婚訴訟,監護權訴訟,高雄律師,高雄律師事務所,民事訴訟,刑事訴訟,國賠,法律顧問,交通,律師,代書事項 **1.律師2.上訴律師3.仲裁與調解法律師4.保險法律師 5.刑事法律師 6.土地使用和劃分律師7.契約法律師 8.家庭法律師9.就業及勞工法律師10.性騷擾律師11.監護律師12.破產法規律師13.酒後駕車律師14.民法律師15.民事訴訟律師 16.離婚律師17.物權法律師 18.醫療糾紛律師19.辯護律師20.遺囑、委託和房地產法律師服務項目：１．優良企業公司量身訂製專屬VIP級法律顧問幫您息爭止訟２．民事、商事、刑事、行政訴訟、智慧財產權案件案件　３．公司法律糾紛處理、勞資爭議糾紛處理４．不動產(房屋、土地買賣)糾紛處理、票據案件５．法律文件－遺囑、提存書、取回提存物請求書、離婚協議書、公証/認證請求書、存證信函、律師函及法律訴狀等６．離婚、親子、收養、繼承等家事非訟事件。７．各類型契約書擬定、簽約、見證、修改合作代書服務項目1.不動產買賣贈與、法拍、分割、繼承、信託、所有權移轉登記 2.遺產稅申報、贈與稅申報、其他代書有關業務代辦。中小企業法律顧問諮詢服務電話(07)5226665-預防糾紛.解決問題.**法律諮詢服務項目本票裁定,連帶保證人糾紛, 大樓管理糾紛,易科罰金問題, 偽造文書, 拋棄繼承,命令, 無照駕駛, 所有權 ,,強制執行,戶籍謄本,傷害罪, 違規,調解委員會,過失傷害,民事訴訟,存證信函,法拍屋,遺產繼承離婚訴訟,監護權訴訟,酒駕,詐騙,**高雄律師,高雄律師事務所,民事訴訟,刑事訴訟,國賠,法律顧問,交通,律師,代書事項 **1.律師2.上訴律師3.仲裁與調解法律師4.保險法律師 5.刑事法律師 6.土地使用和劃分律師7.契約法律師 8.家庭法律師9.就業及勞工法律師10.性騷擾律師11.監護律師12.破產法規律師13.酒後駕車律師14.民法律師15.民事訴訟律師 16.離婚律師17.物權法律師 18.醫療糾紛律師19.辯護律師20.遺囑、委託和房地產法律師

回最新消息